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　e-Tax（電子申告）について／令和５年分

2024年1月5日掲載

e-Tax の節税メリット

本ソフトのご使用において、不動産貸付が、＜事業的規模＞の場合、申告期限内に e-Tax で申告すると、青色申告特別控除額が65万円となり、節税メリットがあります。

  • 事業的規模の場合：
    • e-Taxで電子申告 ⇒ 青色申告特別控除額 65万円（最高額）
    • 紙に印刷して提出 ⇒ 青色申告特別控除額 55万円（最高額）
  • 事業的規模でない場合：
    提出方法に関わらず、10万円控除までになります。

初めての e-Taxでは、事前準備が必要です！

e-Tax は、次のような流れになっています。初めてe-Tax する場合は、事前準備が必要になります。

  1. 事前準備
  2. 国税庁の「確定申告書等作成コーナー」へ決算データを入力
    「青色申告決算書」と「確定申告書」を作成し、送信します。
  3. 送信データを保存　
    送信データは、必ず保存してください。
    翌年からは、保存データ（拡張子：.data）を読み込むことで、入力データを引き継いで、次年度分を作成いただけます。

事前準備とは？

e-Tax には、マイナンバーカードが必要です。マイナンバーカードを取得していない場合は、「ＩＤ・パスワード方式」で、e-Tax することができます。
※ＩＤ・パスワード方式は、マイナンバーカードが普及するまでの暫定措置になります。

マイナンバーカードの有無で、事前準備の内容が異なります。

  1. e-Taxマイナンバーカード方式
    • マイナンバーカードを用意
      注1：「電子証明書」の有効期限を確認します。
      注2： パスワードが３種類あるため、管理が必要です。
    • 「マイナンバーカード読取対応のスマートフォン」または 「ICカードリーダライタ」を用意
  2. e-TaxＩＤ・パスワード方式　※マイナンバーカードを持っていない場合
    • 税務署にて、「利用者識別番号（16桁の番号）」を取得
      ※顔写真付の本人確認書類を持参して、管轄の税務署へ行き、税務職員による本人確認を行うことで、「利用者識別番号」が記載された「ID・パスワード方式の届出完了通知」が発行されます。

「確定申告書等作成コーナー」 から e-Tax

国税庁の「確定申告書等作成コーナー」にて、「青色申告決算書」と「確定申告書（所得税／消費税）」を作成・送信することで、e-Tax（電子申告）が行えます。

作成コーナーの「ご利用ガイド ＞ 入力例」から、操作の手引き（以下）をダウンロードできます。

【e-Tax 操作の手引き／国税庁】
令和５年分 作成コーナーご利用ガイド（確定申告書の作成～送信まで）
【所得税】 決算書作成（青色申告）編
【所得税】 青色申告決算書を作成した後に確定申告書を作成する手順編

令和５年分の申告期限

  • ＜所得税＞ の申告期間：
    令和６年２月16日(金) ～ ３月15日（金）まで
    ※国税庁の「確定申告書等作成コーナー」からの e-Taxは、1月4日から受付けています。
  • ＜消費税＞ の申告期間
    令和６年４月１日（月）まで　※３月31日が日曜のため。

令和５年分の変更点・留意点

  • マイナポータル連携の対象が拡大
    令和５年分から、国民年金基金掛け金、iDeCo、小規模企業共済掛金が、連携対象となりました。
    ※マイナポータル連携とは、所得控除証明書等のデータを（マイナポータル経由で）取得し、確定申告書の各該当欄へ自動入力する機能です。詳しくは、マイナポータル連携ページをご覧ください。
  • 相続した年に、e-Tax で確定申告書を作成される方へ
    作成コーナーのシステムが、相続に対応してないため、コチラをご覧ください。
  • 「青色申告決算書」の作成について
    • 決算データを、「青色申告決算書」の入力画面へ、直接ご入力いただくようになります。
      Excel データを添付して送信することはできませんので、ご注意ください。
    • 前年に、e-Tax している場合は、作成コーナーのトップページにて、「保存データを利用して作成」を選択し、前年の申告データ（拡張子 .data）を読み込むことで、個人情報と前年の「貸借対照表」の期末残高、「減価償却資産台帳」の資産データなどを引き継いで作成いただけます。
  • 「青色申告決算書」の「送信の選択」
    「送信方法の選択」では、「所得税の確定申告書と一緒に送信する」へチェックを入れます。
    決算書の作成完了後、決算書の入力データを引き継いで、確定申告書を作成します。
    e-Taxの事前準備

  • 「確定申告書 第二表／配偶者や親族に関する事項」の様式変更について
    扶養控除の改正（国外居住親族の要件の変更）により、第二表の「配偶者や親族に関する事項」欄に、「国外居住」の区分を記入する欄が設けられました。
    扶養親族が国外居住親族である場合,、次の区分に応じて、該当する数字を記入します。
    e-Taxの事前準備

    ※「令和５年分 所得税の確定申告の手引き／国税庁」から引用。

  • 医療費控除の集計フォームのダウンロード
    国税庁／令和５年分 確定申告特集サイトからダウンロードいただけます。
    ※昨年ダウンロードした様式（ver3.1）も、使用できます。

青色申告特別控除＜65万円＞の要件

青色申告特別控除＜65万円＞を受ける要件は、次のいずれかになります。
本ソフトは、国税庁が定める「優良な電子帳簿」には該当いたしませんので、「e-Tax で申告」をご選択いただくようになります。ご了承ください。

  • e-Tax で申告　又は
  • 優良な電子帳簿保存

「青色申告決算書」「確定申告書」の作成中の以下の設問には、次のように回答いただくようになります。

  • 青色申告決算書
    「青色申告特別控除に関する質問」について

    優良な電子帳簿に関する設問は、「いいえ」を選択してください。
    e-Taxの事前準備

  • 確定申告書
    「不動産所得の入力／帳簿の種類」について

    「不動産所得の入力／帳簿の種類」は、「２．会計ソフト等で作成した帳簿（１を除く）」に該当します。
    ※選択内容は、「確定申告書 第一表／収入金額／不動産所得」の「区分」へ「２」と表示されます。
    e-Taxの事前準備

  • 確定申告書
    「収入金額／不動産所得」の「区分」について

    区分１：国外中古建物の不動産所得に係る損益通算等の 特例の適用がある場合は、「１」を記入。
    区分２：記帳・帳簿の保存の状況について、本ソフトの使用は、「２」となります。
    e-Taxの事前準備

  • 確定申告書　
    青色申告特別控除の入力」について

    「青色申告特別控除額」へ控除額を入力して、「電子帳簿保存に係る届出の提出 (※)」は、「いいえ」を選択となります。
    ※優良な電子帳簿保存で65万円控除を受けるには、税務署へ届出書の提出が必要になります。
    e-Taxの事前準備

作成コーナーへアクセス

「確定申告書等作成コーナー」へアクセスすると、以下のトップ画面が表示されます。
利用状況によって、作成開始ボタンを選択します。

  • 初めて利用する場合 ⇒ 「作成開始」をクリック ⇒「提出方法の選択」画面が表示されます。
  • 前年の保存データがある場合 ⇒ 「保存データを利用して作成」をクリック
    • 「過去の年分のデータの読込」画面が表示されたら、「ファイルを選択」をクリックします。
    • 前年の申告データ（拡張子 .data）を読み込みます。
      個人情報と前年の「貸借対照表」の期末残高、「減価償却資産台帳(※）」の資産データなどを引き継いで入力できます。
      ※「減価償却費」の内訳の入力欄にて、「本年中の償却期間」の選択が必要です。

e-Taxの事前準備

提出方法の選択

e-Tax の提出方法を、次の３つから選択します。各提出方法を、動画で確認できます。

  1. マイナンバーカード方式（スマホでQRコードを読込み）
  2. マイナンバーカード方式（ICカードリーダライタ使用）
  3. ＩＤ・パスワード方式

e-Taxの事前準備


申告書を作成する前に、パソコンの利用環境（OS,ブラウザ、PDF閲覧ソフト）と、提出方法による、事前確認があります。

  • マイナンバーカード方式（スマホでQRコードを読込み／ICカードリーダライタ）
    • マイナポータル連携をするかどうか選択
    • 「マイナポータルアプリ」をインストールして、マイナンバーカードを読み取り（認証）
      ※利用者識別番号（16桁の番号） の登録、取得済の場合は関連付けを行います。
  • ID・パスワード方式
    • 利用者識別番号（16桁の番号）の入力

作成する申告書等の選択

「作成する申告書の選択」画面から、「令和５年分の申告等の作成」の右横の「▼」をクリックして、「決算書（＋所得税）」を選択します。
「靑色申告決算書の種類選択」画面が表示されたら、「青色申告決算書（不動産所得用）」を選択します。

作成した「青色申告決算書」のデータを引き継いで、所得税の「確定申告書」が作成できます。
入力手順については、以下、作成コーナーの操作の手引きをご覧ください。

e-Taxの事前準備

相続した年に、 e-Tax する場合の注意点について

国税庁の「確定申告書等作成コーナー」の計算システムが、「相続のあった年の減価償却の計算」に対応していない(※）ため、「青色申告決算書」の作成にて、「減価償却費」の入力は、次の手順で行ってください。
※作成コーナーの「ご利用ガイド ＞ ご利用になれない方」へ、「相続により取得した資産について、相続のあった年の減価償却をされる方」との掲載があります。

  • 「減価償却費の入力」画面にて、「減価償却の計算はお済ですか？」の設問へ、「は い」を選択します。
  • 「本年の減価償却費の合計額」へ、「減価償却資産台帳」で計算した「本年分の必要経費算入額」を入力します。
  • e-Tax で送信後、税務署へ、別途「減価償却費の明細書」の提出が必要になります。
    作成コーナーで出力された「送付書 ※）」へ、本ソフトで作成した「青色申告決算書」の３ページ目「〇減価償却費の計算」を添付して、納税される税務署へ提出（郵送）してください。

　

「確定申告書等作成コーナー」のサポート

「確定申告書等作成コーナー」の入力・操作方法に関するご質問は、各サポートへお願いいたします。

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