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 e-Tax(電子申告)について/令和3年分

2022年2月7日掲載

e-Tax の節税メリット

不動産貸付が、<事業的規模>の場合、e-Tax で電子申告すると、青色申告特別控除額が65万円となり、節税メリットがあります。

  • 事業的規模の場合
    • e-Taxで電子申告 ⇒ 青色申告特別控除額 65万円(最高額)
    • 紙に印刷して提出 ⇒ 青色申告特別控除額 55万円

初めての e-Taxでは、事前準備が必要です!

e-Tax は、次のような流れになっています。初めてe-Tax する場合は、事前準備が必要になります。

  1. 事前準備
  2. 「確定申告書等作成コーナー」へ、決算データを入力、確定申告データを作成・送信する
  3. 送信データを保存 
    ※翌年、保存データを読み込み、データを引き継いで、次年度分を作成することができます。

e-Tax には、マイナンバーカードが必要です。マイナンバーカードを取得していない場合は、「ID・パスワード方式」で、e-Tax することができます。
※ID・パスワード方式は、マイナンバーカードが普及するまでの暫定措置になります。

マイナンバーカードの有無で、事前準備の内容が異なります。

  1. e-Taxマイナンバーカード方式
    • マイナンバーカード(注1,注2)
      注1:「電子証明書」の有効期限を確認します。
      注2: パスワードが3種類あるため、管理が必要です。
    • 「ICカードリーダライタ」、または 「マイナンバーカード読取対応のスマートフォン」を用意
  2. e-TaxID・パスワード方式 ※マイナンバーカードを持っていない場合
    • 「利用者識別番号(16桁の番号)」を取得
      ※顔写真付の本人確認書類を持参して、管轄の税務署へ行き、税務職員による本人確認を行うことで、「利用者識別番号」が記載された「ID・パスワード方式の届出完了通知」が発行されます。

「確定申告書等作成コーナー」 から電子申告

e-Tax国税庁の「確定申告書等作成コーナー」にて、決算データを入力して、「青色申告決算書」と「確定申告書」を作成・送信することで、電子申告が行えます。

※確定申告書の作成手順については、「令和3年分 確定申告書等作成コーナー入力マニュアル」が、用意されています。

令和3年分の留意点

  • 確定申告期間のコロナ対応について:
    コロナウイルスに感染・自宅待機などにより、申告期限(3月15日)までに、提出が困難な場合は、確定申告書の「特記事項」へ、「新型コロナウイルスによる申告・納付期限延長申請」と記載することで、4月15日(金)まで、申告・納税期限を延長することができます。
    詳しくは、国税庁の説明資料をご覧ください。
  • 「確定申告書」の第一表の「収入金額/不動産所得」へ、「区分(※)」という項目が、追加されました。
    区分1:国外中古建物の不動産所得に係る損益通算等の 特例の適用がある場合は、「1」を記入。
    区分2:記帳・帳簿の保存の状況について記入します。本ソフトの使用は、「2」を記入します。

    e-Taxの事前準備

    e-Tax では、「不動産所得の入力画面/帳簿の種類」にて、「2.会計ソフト等で作成した帳簿(1を除く)」を選択してください。

    e-Taxの事前準備

  • マイナンバーカード方式へ、「2次元バーコード(QRコード)」が追加されました。
    マイナンバーカード読取対応のスマホがあれば、ICカードリーダライタは不要になります。

作成コーナーへアクセス

確定申告書等作成コーナー」へアクセスすると、以下のトップ画面が表示されます。
利用状況によって、作成開始ボタンを選択します。

  • 初めて利用する場合 ⇒ 「作成開始」をクリック
  • 前年の保存データがある場合 ⇒ 「保存データを利用して作成」をクリック
    • 「過去の年分のデータの読込」画面が表示されたら、「ファイルを選択」をクリックして、前年の保存データを読み込みます。
    • 前年の申告データ(拡張子 .data)を読み込むと、個人情報と前年の「貸借対照表」の期末残高、「減価償却資産台帳」の資産データなどを引き継いで入力できます。

e-Taxの事前準備

税務署への提出方法の選択

e-Tax の提出方法を、次の3つから選択します。
※令和3年分から、「2次元バーコード」が追加されました。「マイナンバーカード読取対応のスマートフォン」を使用します。

  • マイナンバーカード方式(2次元バーコード)
  • マイナンバーカード方式(ICカードリーダライタ)
  • ID・パスワード方式

e-Taxの事前準備


申告書を作成する前に、パソコンの利用環境(OS,ブラウザ、PDF閲覧ソフト)と、提出方法による、事前確認があります。

  • マイナンバーカード方式(2次元バーコード/ICカードリーダライタ)
    • マイナポータル連携をするかどうか選択
    • 「マイナポータルアプリ」をインストールして、マイナンバーカードを読み取り(認証)
      ※利用者識別番号(16桁の番号) の登録、取得済の場合は関連付けを行います。
  • ID・パスワード方式
    • 利用者識別番号(16桁の番号)の入力

作成する申告書等の選択

「作成する申告書の選択」画面から、「令和3年分の申告等の作成」の右横の「▼」をクリックして、「決算書(+所得税)」を選択します。
「靑色申告決算書の種類選択」画面が表示されたら、「青色申告決算書(不動産所得用)」を選択します。

作成した「青色申告決算書」のデータを引き継いで、所得税の「確定申告書」が作成できます。
入力手順については、以下、作成コーナーのガイドをご覧ください。

e-Taxの事前準備

「確定申告書等作成コーナー」のサポート

「確定申告書等作成コーナー」の入力・操作方法に関するご質問は、各サポートへお願いいたします。