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• はじめに　
• 青色申告クリア！への最短ナビ　
• 目次　

• 確定申告とは？
• 青色申告を選択しよう！　
• 所得税の計算方法
• 不動産収入に対して支払う税金
• ケース別でチェック！ 所得税の仕組みと注意点

• 知らないと損をする！ 節税の基礎知識
• 税金の特典が受けられる事業的規模とは？
• 節税するには青色申告！
• 節税の基本は必要経費をモレなく計上！
• 開業前の費用は開業費へ計上！
• 不動産所得が赤字になったら損益通算
• 所得控除をモレなく適用
• 税額控除をチェック！
• 法人化すると節税できる!?

• チャートで確認！青色申告までの手順　
• 複式簿記と簡易簿記の違いは？
• 複式簿記の仕組み
• 取引を記録する勘定科目
• 個人事業特有の勘定科目　事業主貸と事業主借
• 収入と経費の記帳日はいつ？
• 「入金額＝収入」ではありません！
• 「支出額＝経費」にはなりません！
• 貸倒金と貸倒引当金
• 青色申告決算書の内容

• 減価償却資産の処理手順
• 取得価額の計算方法
• 減価償却資産の償却方法
• 資本的支出を行った資産の償却方法
• 減価償却資産の耐用年数
• 減価償却費の計算方法
• 減価償却資産を売却・廃棄した時
• 太陽光発電設備の減価償却について

• 青色申告ソフトの仕組み　
• 決算書作成までの流れ
• ソフトをダウンロードする
• 解凍・マクロを有効にする操作手順
• ソフトの初期設定

• 入力データを手元に全て用意する
• 青色申告ソフトへの入力方法
• 家賃・収入の入力と注意点
• 家賃管理表の入力方法
• 仕訳帳の入力方法
• 経費の入力と注意点
• 現金・預金の移動　借入金の記帳処理
• 開業時の記帳方法
• 減価償却資産の入力
• 総勘定元帳の見方・使い方

• 1 年間の集計表を作成
• 決算整理を行う
• 損益計算書と貸借対照表を作成
• 決算書の作成
• 帳簿の印刷と保管
• 次年度への引き継ぎ

• 確定申告までの作成手順
• 必要書類をそろえる
• 確定申告書を作成
• e-Tax で電子申告するには？
• 国税庁のWebサイトで申告書を作成・送信する
• 赤字が出た場合
• 申告後に間違いに気付いたら？

• 帳簿をつける本当の理由とは　
• 賃貸経営を成功させるには
• キャッシュフローを考えよう！
• デッドクロスを回避する方法
• 事業計画書は大家さんの必須アイテム
• 納税管理表を作ろう！
• 物件別に稼働率をチェック！
• 手元に現金を多く残すには
• これからの賃貸経営

著者プロフィール

渡邊 浩滋（わたなべ こうじ）

Knees Bee 税理士法人 代表。大家さん専門税理士、司法書士。

大学在学中に司法書士試験に合格。卒業後総合商社に入社。法務部として契約管理、担保管理、債権回収などを担当。退職後、税理士試験に合格。実家のアパート経営（アパート５棟、全86室）が危機的状況であることが発覚し、経営を立て直すために自ら経営を引き継ぎ、危機的状況から脱出。

不動産税務・相続に特化した税理士法人に勤務後、2011年独立開業。税理士の視点と大家の視点からアパート経営を支援するために活動中。2018年大家さん専門税理士のネットワーク「Knees bee（ニーズビー）」を設立。フランチャイズ展開で全国展開を目指している。賃貸経営に関するセミナー、賃貸住宅フェアなど講演も多数。

• 行動する大家さんの会 発起人
• 大家さんの知恵袋　大家さん専門税理士のネットワーク「Knees bee（ニーズビー）」運営
• 著書
  「税理士が教える節税Ｑ＆Ａ（共著）」（ＴＡＣ出版）
  「Ｑ＆Ａ固定資産税は見直せる」（清文社）
  「行動する大家さんが本気で語る 選ばれる不動産屋さん選ばれない不動産屋さん」（清文社）
  「相続対策の常識ウソ？ホント？ ６人の専門家が導く正しい対策への道しるべ」（清文社）

塚田 祐子 （つかだ ゆうこ）

Creative Work Station 代表。
初心者にやさしい青色申告ソフト「超簡単！青色申告」の開発者。
本業は、マーケティング・コミュニケーションの戦略プロデューサー。

自身の経験を通して、独立後に必要なスキルを体系化、2000年にOnline Book「クリエイターのための自営学」としてWebへ公開。これをきっかけに、独立支援セミナーの講師や講演依頼を受ける。2002年から７年間、その道のプロがナビゲートするAll About フリーランス・ガイドに就任。在任中に、多くのフリーランスの方が経理に困っていることを知り、青色申告を攻略するソフトの開発を決意。2006年12月、書籍と合わせて青色申告ソフトをリリース。大家さんからの要望を受けて、2013年12月に、不動産所得用の青色申告ソフトをリリース。以後、個人事業の青色申告をサポートしている。

• 著書
  「フリーランスのための超簡単！青色申告」 （クリエイティブワークステーション
  「会社を辞めてフリーで・個人でまずは1年目をクリアする〈独立成功〉完全マニュアル」（明日香出版）